Pengertian Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi Bank

Pengertian Rekonsiliasi Bank – Rekonsiliasi Bank adalah proses penyesuaian saldo yang ada pada catatan perusahaan dengan saldo yang ada pada catatan Bank yang menunjukkan perbedaan antara saldo bank yang ditunjukkan pada laporan bank (rekening koran/buku bank) dengan jumlah yang ada pada catatan akuntansi suatu organisasi pada periode tertentu. Pada sisi debit dari buku kas perusahaaan hal-hal yang perlu diperhatikan dalam membuat rekonsiliasi Bank adalah:

  • Cek disetorkan ke bank untuk koleksi.
  • Pembayaran kas ke bank.
  • Beberapa data yang harus dibuat setelah menerima informasi dari rekening koran bank yaitu:
    • Jumlah yang catat oleh perusahaan sesuai dengan bank, misalnya, bunga bank dari investasi
    • Pencatatan pada perusahaan mengenai pendapatan dari bunga bank sesuai dengan yang ada pada rekening koran
    • Jumlah yang dibayarkan oleh pelanggan yang ditransfer langsung ke rekening bank perusahaan

Di sisi kredit dari buku kas, hal yang harus diperhatikan yaitu:

  • Cek yang dikeluarkan untuk pembayaran.
  • Kas ditarik dari bank untuk penggunaan kantor dan penggunaan pribadi.Selain itu, beberapa data yang harus dibuat setelah menerima informasi dari bank yaitu:
    • Jumlah yang dibayarkan oleh bank sesuai dengan yang diperintahkan oleh perusahaan, misalnya, pembayaran premi asuransi.
    • Bunga yang dikenakan oleh bank (dapat dilihat pada rekening koran bank) dan belum dicatat pada perusahaan harus disesuaikan kembali.

Buku Bank

Buku Bank (rekening koran) menunjukan mutasi transaksi perusahaan pada akun bank mereka. Didalam buku bank atau rekening koran bank terdapat semua informasi mengenai deposito, penarikan dan penyetoran dan saldo akhir. berikut contoh buku bank.
Contoh Rekonsiliasi Bank
Contoh Rekonsiliasi Bank

Pada kolom tanggal, tanggal transaksi dicatat. Pencatatan untuk transaksi penarikan dicatat di dalam kolom “DEBET” dan kolom “KREDIT” untuk penarikan. Saldo akhir setelah transaksi terletak pada kolom “SALDO”. Untuk kolom “SANDI” diisi memuat informasi tentang sistem yang digunakan pada saat transaksi apakah transaksinya mengirim uang yang ada pada rekening kita ke rekening orang lain atau transfer tunai. 
Perbedaan Pencatatan antara Buku Bank dan Buku Perusahaan
No
Perbedaan Dasar
Buku Kas Perusahaan
Buku Bank
1
Dikelola oleh
Kasir
Petugas Bank
2
Setoran Tunai
Dicatat pada sisi debit buku kas
Dicatat pada sisi kredit buku bank
3
Penarikan Tunai
Dicatat pada sisi kredit buku kas
Dicatat pada sisi debit buku bank
4
Penyetoran ke bank dalam bentuk cek
Dicatat pada sisi debit kas pada tanggal menyetorkan cek ke bank.
Dicatat pada sisi kredit oleh pihak bank pada saat cek diterima
5
Cek yang dikeluarkan
Dicatat pada sisi kredit buku kas pada saat cek diserahkan kepada kreditur
Dicatat pada sisi debit dari buku bank pada tanggal cek dierima (dibayar)
6
Pembayaran dari pelanggan melalui bank
Dicatat dalam buku kas setelah mengetahui telah menerima pelunasan dari pelanggan dengan mentransfer ke rekening perusahaan
Langsung dicatat oleh bank sebagai penambahan saldo rekening bank perusahaan
7
Tanda tangan
Tidak ditandatangani oleh kasir
Ditandatangani oleh pejabat bank setelah selesai transaksi.
8
Keseimbangan Saldo
Seimbang pada akhir periode tertentu
Seimbang setelah selesai setiap transaksi

Laporan Rekonsiliasi Bank

Saldo kolom bank di kolom dua atau tiga buku kas merupakan saldo nasabah cash di bank. Harus sama seperti yang ditunjukkan oleh lulus buku banknya pada hari tertentu. Untuk setiap entri yang dibuat dalam buku kas jika ada entri yang sesuai di pass buku (dikelola oleh bankir) atau sebaliknya, saldo bank akan sama di kedua buku.
Namun, harus dicatat bahwa buku kas dan buku lulus dipelihara oleh dua pihak yang berbeda dan karena itu tidak yakin bahwa entri dalam satu buku akan selalu memiliki yang sesuai entri yang lain. Biasanya entri dalam buku kas harus menghitung (setuju) dengan orang-orang di lulus buku dan saldo yang ditunjukkan oleh kedua buku harus sama. Tapi dalam prakteknya, saldo umumnya berbeda. Seandainya ketidaksepakatan dalam keseimbangan buku kas dan buku lulus, yang butuhkan untuk mempersiapkan Rekonsiliasi Bank Statement muncul.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *